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  上市公司编制的重组报告书应当至少包括以下内容：① 封面、目录、释义。② 重大事项提示。上市公司应当在重组报告书扉页中，遵 循重要性和相关性原则，以简明扼要的方式，就与本次重组有 关的重大事项，进行“重大事项提示”。③ 重大风险提示。上市公司应当在重组报告书扉页中针对 本次重组的实际情况，遵循重要性和相关性原则，在第十三节 “风险因素”基础上，选择若干可能直接或间接对本次重组及 重组后上市公司生产经营状况、财务状况和持续盈利能力等产 生严重不利影响的风险因素，进行重大风险提示。④ 本次交易概述。简要介绍本次重组的基本情况，包括交 易双方实施本次交易的背景和目的、本次交易决策过程和批准 情况、本次交易具体方案、本次重组对上市公司的影响。⑤ 上市公司基本情况，包括公司设立情况及曾用名称，最近3年的控股权变动及重大资产重组情况、主营业务发展情况 和主要财务指标，以及控股股东、实际控制人概况。⑥ 交易对方情况。⑦ 交易标的。⑧ 交易标的评估或估值。⑨ 本次交易主要合同。⑩ 交易的合规性分析。对照《重组办法》第十一条，逐 项说明本次交易是否符合《重组办法》的规定。⑪管理层讨论与分析。上市公司董事会.

  2019-10-31